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关于2015年度济南市市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
发布日期:2017-04-01浏览次数:字体:[ ]

市十五届人大常委会第三十七次会议:

    受市政府委托,向市人大常委会报告2015年度济南市市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。
    一、关于整改工作的部署推进情况
    2016年7月,市十五届人大常委会第三十次会议听取和审议了市政府《关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。市政府对此高度重视,提出要积极稳妥推进审计整改涉及的各项工作,进一步健全审计整改工作机制,以推进审计整改工作为契机,不断改进政府工作;要求各级各部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任,主动作为、密切协作、合力解决体制机制问题。
    市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求,切实加大对审计整改工作的监督检查力度,对审计发现的问题逐项进行跟踪;积极配合市人大财经委对部分单位整改情况的督促检查,不断提升审计整改效果。
    有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时制定审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作。审计工作报告所指出的问题事项中,对资金管理和成本核算方面的问题事项,相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项,已通过完善制度,加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项,已通过承诺加强事中事后监管,严格制度执行的方式,以杜绝类似问题的发生。截至2017年2月,共上缴各类财政资金29300.20万元,通过调整会计账目、规范资金管理等方式落实整改121525.08万元,整改率达到96.20%;根据审计意见和建议,相关部门和单位共制定完善规章制度8项。
    二、市级预算资金管理使用审计发现问题的整改情况
   (一)市财政局组织预算执行审计情况方面
    1.关于预算公开内容不够全面的问题。2016年8月,市委办公厅、市政府办公厅印发了《关于深入推进预算公开工作的实施意见》,对预算公开的范围、细化程度、信息公开内容,以及公开方式、公开工作的考核等做了进一步明确规范。市财政局新增了对一般转移支付、专项转移支付资金收支情况及基本支出情况的公开内容,一般公共预算支出全部公开到项级科目。
    2.关于高新区部门预算批复率较低的问题。人代会批复2016年度市级预算后,高新区财政局及时将部门预算批复到各预算单位,批复率提高至67.72%。
    3.关于部分项目预算执行进度缓慢,部门预算约束力不够强的问题。市财政局印发了《关于进一步加强预算执行管理有关问题的通知》,对加快市县财政预算执行提出明确要求。通过定期调度财政资金拨付和支出进度情况,督促加快预算执行。对于项目完成后的结余资金或暂不具备支出条件的存量资金全部收回,调入预算稳定调节基金。182个部门24类预算专项资金结余5.10亿元的问题,已安排支出4.08亿元,收回1.02亿元。
    4.关于落实惠民“一本通”政策不到位的问题。市财政局积极协调相关部门,对审计发现的问题,坚持边审边改,及时纠正。一是联合市审计局、农业局、民政局、水利局、卫计委、人民银行六部门共同制定了《关于加强财政涉农补贴资金“一本通”管理工作的通知》,进一步明确各方面的职责,形成分工科学、责任明晰、层层负责、齐抓共管的工作格局。二是要求各县区财政局对照梳理应纳入“一本通”发放项目,按照“应入尽入、能入尽入”的目标,将惠民补贴项目纳入“一本通”系统发放,最大程度地发挥“一本通”的社会效益和经济效益。三是关于部分人员超范围领取财政涉农资金补助的问题。市财政局协调公安、银行等部门帮助做好“一本通”相关信息更新工作,切实保障资金安全。与相关农口部门对接,在新的季度发放补贴时,停止对上述人员继续发放。已经发生的公职人员违规领取的问题,审计部门已移交纪检监察部门处理。
   (二)市地税局税收征管审计方面
    1.提前征收纳税企业税款6940.70万元的问题。造成此问题的原因是纳税人在国税办理了延期缴纳增值税的手续后,没有及时到地税办理相关延期缴纳手续。今后市地税局将加强与市国税局的沟通交流,及时交换征管信息,研究国地税合作办税的新机制、新方法,防止类似情况再次发生。
    2.纳税人申报不实,导致税务机关当期少征税款2287.61万元的问题。上述税款地税部门已全部追缴。
    3.土地相关税款征收力度仍需加强的问题。地税部门通过加强税种关联比对等措施,追缴税款1311.87万元。
    三、部门预算执行审计发现问题的整改情况
   (一)部门预算编制和执行方面
4个单位上年结余2.99亿元未按规定编入次年预算的问题。市交通局等4个单位认真落实审计意见,已将上述年末结余、结转等资金全部纳入下年预算,并进一步细化了专项资金的预算编制。市人社局预算编制不科学,高校毕业生就业专项经费等5个项目在年初已结余950.9万元的情况下,继续编制预算申请专项拨款544.65万元,2015年实际仅支出474.09万元的问题。2016年度上述项目市人社局已安排支出773.43万元,上缴市财政专项经费结余87.72万元,其余资金按项目进度逐步拨付到位。
   (二)部门预算收入方面
4个单位利息收入、补偿款收入、房屋处置及租赁收入1.14亿元未及时上缴财政的问题。市公用事业局等4家单位已将上述收入全额上缴财政。
   (三)部门预算支出方面
2个单位将项目资金518.6万元用于日常经费、办公设备购置和车辆维修等支出,2个单位无预算或超预算支出291.64万元的问题。相关单位承诺要结合审计要求和项目建设需求,科学编制项目预算,严格按照预算安排资金支出,避免类似问题再次发生。市渣土管理处将公用经费10.42万元支付职工宿舍防水工程款的问题。该单位已将上述款项调整为由个人负担。
   (四)资金绩效管理方面
6个单位1.81亿元长期沉淀、闲置的问题。市土地储备中心等单位加大闲置资金使用力度,已安排支出9826.53万元、上缴财政结余资金7576.65[城管局68.35;土地储备7240.19;交通局268.11万元]万元,其余资金按项目进度逐步拨付到位。5个单位1.78亿元应收账款长期未收回,影响资金使用效益的问题。目前已清理1.31亿元,其余资金多为历史遗留问题,清理难度较大,市发改委等单位正在逐项梳理,分门别类予以清理。
    四、重大决策部署和政策措施落实情况跟踪审计整改情况
   (一)实行精准扶贫、减少农村贫困人口政策措施落实方面发现的问题。一是关于“三位一体扶贫机制作用未有效发挥”的问题。市扶贫办通过建立扶贫开发综合协调调度平台、完善扶贫开发信息系统和贫困户档案管理等工作,积极确保“三位一体”扶贫机制能够有效发挥作用。二是关于“扶贫资金分配不均衡”的问题。市扶贫办在继续向上级争取资金的同时,积极与财政部门沟通,持续加大扶贫资金投入力度。根据脱贫任务目标和省扶贫开发领导小组要求,今年我市在专项扶贫资金安排上,重点安排省级贫困村及扶贫工作任务较重的重点乡镇,提高扶贫开发的整体水平。在去年平均每个省定贫困村扶持5万元的基础上,今年省、市、县级资金总额要达到30万元资金扶持标准。同时兼顾市定贫困村,统筹安排市级财政专项扶贫资金,确定各县区市级资金安排计划。三是关于“多数县区未投入财政资金扶贫”的问题。通过加大考核力度、与下年度资金分配额度挂钩等手段,督促各县区将专项扶贫资金纳入年度预算。今年,各县区均已将专项扶贫资金纳入年度预算,共安排专项资金13078万元,比上年增长2.1倍。四是关于“多数扶贫项目进展缓慢”的问题。通过查摆问题、落实责任、强化措施,全力推动扶贫项目实施,目前我市2015年度扶贫项目已全部完工并验收。
   (二)财政支持大众创业万众创新政策措施落实方面发现的问题。一是关于创业投资引导类资金投资效率较低的问题。财金集团通过设立“济南市股权投资母基金”、积极开展直投业务的形式,加大闲置资金的投资力度。截至2017年2月底,累计已投资18.04亿元,其中:投资基金7.84亿元,股权直投10.20亿元。同时,通过基金投资吸引社会资本79.50亿元,较好地发挥了财政资金的放大功能。二是关于小额担保贷款放款规模不足问题。2016年上半年,市就业办向财政部门申请6000万元“创业创新城市示范”专项资金,专门用于支付2016年至2018年符合其他贷款条件,但有商业银行贷款记录的创业者发放的创业担保贷款贴息,扩大了创业担保贷款人员范围,有效解决小额担保贷款放款规模不足问题。三是关于小微企业一次性创业补贴资金和小微企业创新券补助经费利用率不高的问题。自2016年8月1日起,将小微企业一次性创业补贴标准由1.2万元提高到2.4万元;同时通过加强政策宣讲、优化工作流程、简化申请手续、加强监督检查等方式,让更多符合条件的小微企业以及创业者享受创新创业政策扶持。四是针对创新谷建设推进缓慢的问题,创新谷联系建设单位积极筹措建设资金,迅速启动项目建设。孵化器1号楼已建设完工并通过消防验收,正在办理后续验收备案手续。目前项目签约企业59家,签约面积5万多平米。孵化器3号楼项目已于2017年1月正式开工。
   (三)推进简政放权、转变政府职能政策措施落实方面发现的问题。一是关于我市尚未对个体工商户、未开业企业、无债权债务企业全面实行简易注销程序试点工作的问题。市工商局制定了《济南市企业简易注销登记试行办法》报送国家工商总局备案,作为试点单位先行先试,在全省范围内尚属首例。二是关于部分行政许可下放事项下级部门承接困难的问题。济南市农业局印发了《关于做好农机业务行政权力下放工作的通知》,正在起草《关于农作物种子生产经营许可全面下放实施意见》,明确以2016年9月1日为界限,市农业局不再受理农作物种子生产经营许可申报。三是关于下放事项处于“磨合期”,个别单位政策理解有误的问题。市畜牧兽医局误承接了应由农业局受理的“蚕种生产、经营许可审批”事项,随着市畜牧兽医局由市直属事业单位改为市农业局所属事业单位,该问题一并解决。市经信委误认为2007年已取消的审批事项,已按要求继续开展此项工作。
    五、专项审计调查整改情况 
   (一)大气污染防治“十大行动”实施方案贯彻落实跟踪审计调查发现的问题。关于老工业区企业搬迁进展缓慢、车辆环检执法力度不够、城区外山体绿化和乡村道路绿化进展缓慢等方面的问题,相关部门采取以下整改措施:一是环保部门依托清华大学、中国环科院等单位技术支持,编制我市大气污染物排放清单,加强对大气污染来源解析,实现“科学治霾,精准治污”。积极协调中央、省级专项资金的支持力度,进一步加大资金投入。二是多部门联防联动全力整治扬尘污染。按照“市区联运、综合整治、属地管理、区负总责”的原则,深入开展以施工工地、渣土与物料运输、裸露地面、道路清洁等为重点的扬尘治理行动,增加了倾倒场数量,实现市政工程治理的全覆盖。三是按照有关要求,目前已完成33家企业搬迁改造或关停腾退。四是加大联合执法力度,交警、环保联合执法队伍已形成有效工作机制,强化路面执法,提高震慑力。五是园林部门大力推动各县山体公园建设工作,加强对农村公路建设、养护工作的指导监管,同时加大宣传力度,提高村民环境保护意识,便于征地拆迁、绿化养护等工作的开展。
   (二)市本级土地储备资金管理及使用绩效审计调查发现的问题。一是土地收益基金使用效益不高存在违规使用的问题。市土地储备中心积极协调市财政部门,提出修订完善《国有土地收益基金管理暂行办法》的意见,进一步理顺和规范收益基金提取、管理、借支程序,细化还款要求和有关流程,加快资金回笼,提高使用效率。加强基金用途管制,明确监督检查办法。二是关于土地收购制度细化问题。市土地储备中心与各相关部门探讨研究在土地收购制度中增加土地置换方式,论证对符合我市产业政策、土地利用总体规划、城乡建设规划的被收购单位实行产权调换收购的可行性和具体办法,以提高土地熟化效率,压缩重点片区、重点项目土地供应周期。三是关于土地储备机构运作模式问题。市土地储备中心正在研究理顺配属市级平台的四个储备机构管理机制和运作模式的具体办法,从管理体系上明确隶属关系,加强业务领导力度。四是关于市级和各投资平台收益分配问题。市土地储备中心正积极协调财政部门,区分不同区域确定市、区平台收益分配比例。
   (三)小清河综合治理项目建设及运营绩效审计调查发现的问题。一是关于河道水质未达标,截污治污效果不理想的问题。滨河集团与相关部门进行了沟通,拟由各部门协调配合,采用综合措施予以整改。二是关于河道泄洪有瓶颈,防洪除涝能力受限制的问题。滨河集团已提请相关部门在济青高速北线扩容工程中研究解决办法。三是关于小清河旅游开发单一,经营亏损逐年增加的问题。滨河集团正在研究措施办法,整合旅游资源,争取改变经营不佳的现状。四是关于公益性资产管理欠规范的问题。滨河集团已完成电力、污水等专项设施移交工作,正在积极推进道路、水利等剩余设施移交事宜。五是关于建设贷款偿还慢,利息费用累积大的问题。滨河集团认真落实市政府的要求,积极进行土地开发,进一步加快土地出让步伐,切实增强土地收益,努力化解债务。
    六、审计发现违法违纪案件线索的查处落实情况
    审计发现并移送的17起违法违规问题和经济犯罪案件线索中,已有7人受到党纪处分,1人受到行政处分,4人受到诫勉谈话和通报批评,共计追缴财政资金102.56万元,其他案件线索有关部门正在依纪依法调查处理。
从总体上看,2015年度市级预算执行和其他财政收支审计中查出问题的落实整改工作取得明显成效。市政府将认真贯彻关于改进审计工作情况及审计查出突出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见,落实好本次市人大常委会审议意见,进一步加大工作力度,促进审计查出问题整改到位。今后,市审计局将紧紧围绕“打造四个中心,建设现代泉城”中心工作,按照“453”工作体系要求,继续加大对整改工作的跟踪督促力度,积极推进深化改革和体制机制创新。

 

                              济南市审计局
                            2017年3月23日
 

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