按照中国内部审计协会统一部署，省内审协会将于7月至10月在全省范围内组织开展金融机构、政府机构和民营企业内部审计发展状况普查和调研活动，为使这项工作取得圆满成果，达到预期目的，制定实施方案如下。

    一、目的

    开展金融机构、政府机构和民营企业内部审计发展状况普查和调研，是为了了解和掌握这些机构内部审计工作开展情况，建立内部审计数据库，为推动和指导内部审计工作的发展提供依据，为编制内部审计发展报告提供基础资料。

    二、对象

（一）金融机构的普查和调研。

金融机构开展普查和调研的对象是银行、保险、证券及其他金融机构，按其法人所在地中央直属管辖的由中国内审协会负责，省直属管辖的由省内审协会负责，地方管辖的由各市内审协会负责。

    （二）政府机构的普查和调研。

   省政府机构的普查和调研工作由省内审协会负责，市及市以下政府机构的普查和调研工作由各市内审协会负责。

    （三）民营企业的普查和调研。

    按企业法人所在地由各市内审协会负责。

    三、时间

    普查和调研工作从7月开始，10月底结束。

    四、方式

内部审计发展状况普查以调查问卷为主，召开座谈会和走访为辅。在开展普查的基础上，并根据平时掌握的情况，以召开座谈会、走访和深入金融业、政府、企事业单位等方式开展内部审计调研，对内部审计工作较为突出的单位，要进一步帮助其总结开展以风险控制为导向的管理审计的典型经验。对总结出的典型经验，要以召开现场会和经验交流会等形式，大力进行宣传推广，促进和推动本地区内部审计的全面转型与发展。

    五、内容

    （一）单位及内部审计机构基本情况。

    单位名称，类别，从业人员人数，下属单位，内部审计机构设置，隶属关系，内部审计管理体制建立的情况等。

    （二）内部审计制度建立情况。

    章程或有关文件中是否规定了内部审计职能、地位和工作范围；单位制定内部审计制度、工作规范情况；审计工作遵循内部审计准则情况等。

    金融机构的调查还需了解内部审计、内控合规、风险管理等部门的设置情况及其职能划分情况。

    （三）内部审计人员情况。

    专、兼职的人员情况，学历情况，职称情况，职业资格情况，年龄情况。

    （四）内部审计工作情况。

    经常开展哪些审计项目和各占的比重情况，2007年内部审计发挥的作用，取得了哪些成效。

    了解内部审计在风险管理、内部控制及组织治理领域中发挥的作用以及内部审计开展风险导向审计的情况；审计结果的采纳和落实情况；审计信息化建设的情况以及发挥的作用。

    政府机构的调查，重点了解单位内部审计在促进提高公共资金使用效益方面发挥的作用。

    （五）了解当前制约内部审计工作发展，尤其是在内部审计全面转型与发展中存在的问题（如审计环境、人员配备、机构设置、技术等方面）并提出解决办法。

    （六）加强内部审计工作的意见和建议。

    六、要求

    （一）内部审计发展状况普查的覆盖面要全，数据要实，内容要完整。要在普查的基础上，积极开展调研工作。并于10月10日前将本地区金融机构、政府机构和民营企业内部审计情况普查和调研的情况分别报省内部审计协会秘书处。

    （二）通过调研，要积极挖掘典型，推广宣传典型，用典型经验大力宣传以风险控制为导向的管理审计

的方式、方法、作用和成果，推动本地区内部审计全面转型与发展的进程。

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